Kolay Araçlar

KDV ve Tevkifat

%1, %10 ve %20 KDV oranlarıyla dahil/hariç tutar ve tevkifat paylarını hesaplayın.

KDV oranı

KDV dahil toplam

₺120.000,00

Fatura dökümü

Matrah (KDV hariç)100.000,00
Hesaplanan KDV (%20)20.000,00
KDV dahil toplam120.000,00

İşlem bu cihazda yapılır · sunucuya giden 0 bayt

Bu hesaplama bilgilendirme amaçlıdır. Bir işlemde tevkifat doğup doğmadığı yalnızca işin türüne değil, alıcının KDV Genel Uygulama Tebliği'nde sayılan “belirlenmiş alıcı” kapsamında olup olmadığına da bağlıdır. Tereddüt hâlinde mali müşavirinize danışın.

KDV dahil, KDV hariç ve tevkifat

KDV hesabının kolay kısmı iki yönlüdür. Hariçten dahile geçerken tutar orana göre çarpılır: 100.000 TL'lik bir hizmete %20 KDV eklenince fatura 120.000 TL olur. Dahilden harice geçerken bölünür — elinizdeki 120.000 TL'lik toplamın matrahı 120.000 ÷ 1,20 = 100.000 TL'dir. Sık yapılan hata, dahil tutardan %20 düşmektir; o hesap 96.000 TL verir ve yanlıştır.

Tevkifat kimin ödeyeceğini değiştirir

Kısmi tevkifat, verginin tutarını değiştirmez; kime ödendiğinideğiştirir. Normalde KDV'nin tamamını satıcı tahsil eder ve beyan eder. Tevkifatlı bir işlemde KDV ikiye bölünür: bir kısmını satıcı tahsil eder, kalanını alıcı keser ve doğrudan vergi dairesine beyan eder.

Pratik sonucu şudur: faturanın toplamı ile satıcının eline geçen para aynı değildir. 100.000 TL'lik temizlik hizmetinde KDV 20.000 TL, tevkifat oranı 9/10'dur. Satıcı 100.000 + 2.000 = 102.000 TL tahsil eder, kalan 18.000 TL'yi alıcı 2 No.lu KDV beyannamesiyle kendisi öder. Bu ayrımı görmeyen bir hesap doğru sayıyı verse bile işe yaramaz, çünkü ödeme talimatı yanlış çıkar.

Alt sınır: 12.000 TL ve "aşmak"

2026'da tevkifat alt sınırı 12.000 TL'dir ve bu tutar KDV dahilişlem bedeline bakar. Sınırın dayanağı Vergi Usul Kanunu'nun 232. maddesindeki fatura düzenleme haddidir; 2026 değeri 588 Sıra No.lu Genel Tebliğ ile belirlendi.

Ayrıntı önemli: sınırın aşılması gerekir. KDV dahil tutar tam 12.000,00 TL ise tevkifat yapılmaz; 12.000,01 TL ise yapılır. Araç sınırın altında kaldığınızda hesabı yine gösterir ama faturayı tevkifatsız düzenlemeniz gerektiğini açıkça söyler.

Oranlar tebliğden geliyor

Listedeki her satır KDV Genel Uygulama Tebliği'nin bir bölümüne karşılık gelir ve bölüm numarası ekranda yazılıdır — oranı kaynağından doğrulayabilirsiniz. Oranlar 2/10 ile 9/10 arasında değişir: yük taşımacılığı 2/10, ticari reklam 3/10, yapım işleri 4/10, yemek servisi ve demir-çelik teslimi 5/10, makine bakım-onarımı ve fason tekstil 7/10, temizlik ile işgücü temini 9/10.

Sık karıştırılan iki nokta var. Özel güvenlik ayrı bir başlık değildir, işgücü temin hizmetlerinin içindedir (9/10). Tam tevkifatise bambaşka bir mekanizmadır: KDV'nin tamamı alıcı tarafından beyan edilir ve hangi işlemlerde doğduğu ayrı kurallara bağlıdır — bu araç yalnızca kısmi tevkifatı kapsar.

Hesap tarayıcınızın içinde yapılır; girdiğiniz tutarlar hiçbir sunucuya gönderilmez.

Nasıl kullanılır?

  1. Tutarı girin — İşlem bedelini yazın, sonra elinizdeki tutarın KDV hariç mi dahil mi olduğunu seçin. Yanlış seçim sonucu doğrudan değiştirir.
  2. KDV oranını seçin — Temel gıdada %1, indirimli oranlı mal ve hizmetlerde %10, geri kalan her şeyde %20 uygulanır.
  3. Tevkifat varsa işaretleyin — Kutuyu işaretleyip işlem türünü listeden seçin. Liste KDV Genel Uygulama Tebliği'nin hizmet ve teslim başlıklarının tamamını içerir; her satırın yanında tebliğ bölüm numarası yazar.
  4. Dökümü okuyun — Tablo matrahı, hesaplanan KDV'yi, alıcının beyan edeceği tevkifat payını ve satıcıya fiilen ödenecek tutarı ayrı ayrı gösterir.

Sık sorulan sorular

KDV dahil tutardan matrahı nasıl bulurum?

Bölerek, çıkararak değil. %20 için dahil tutarı 1,20'ye, %10 için 1,10'a, %1 için 1,01'e bölün. 120.000 TL'lik bir faturanın matrahı 120.000 ÷ 1,20 = 100.000 TL, KDV'si 20.000 TL'dir. Dahil tutardan doğrudan %20 düşmek yaygın bir hatadır ve 96.000 TL gibi yanlış bir matrah verir.

Tevkifat yapınca daha az mı vergi ödüyorum?

Hayır, toplam vergi değişmez. Değişen, verginin kim tarafından devlete ödendiğidir. Satıcı KDV'nin yalnızca tevkifat dışı kısmını tahsil eder ve beyan eder; kalan kısmı alıcı keser ve 2 No.lu KDV beyannamesiyle kendisi öder. Alıcı açısından bu bir maliyet artışı değildir, indirim hakkı doğar.

Alt sınır tam 12.000 TL olursa tevkifat yapılır mı?

Hayır. Tebliğ sınırın aşılmasını arar, eşit olmasını değil: KDV dahil tutar tam 12.000,00 TL ise tevkifat uygulanmaz, 12.000,01 TL ise uygulanır. Sınır KDV hariç tutara değil, KDV dahil tutara bakar. 2026 için bu rakam Vergi Usul Kanunu'nun 232. maddesindeki fatura düzenleme haddiyle aynıdır.

Özel güvenlik hizmetinde tevkifat oranı kaç?

9/10. Özel güvenlik tebliğde ayrı bir başlık değildir, işgücü temin hizmetleri (bölüm 2.1.3.2.5) kapsamında değerlendirilir. Aynı başlık altında personel tedariki niteliğindeki diğer hizmetler de yer alır; hepsinde oran 9/10'dur.

Listede aradığım hizmeti bulamadım, ne yapmalıyım?

Tebliğin "diğer hizmetler" başlığı (2.1.3.2.13) tam bu durum için vardır ve oranı 5/10'dur. Ancak bu başlık yalnızca belirlenmiş alıcılara sunulan hizmetleri kapsar. Alıcınız tebliğde sayılan kurum ve kuruluşlardan değilse, hizmet listede olsa bile tevkifat doğmayabilir.

Tam tevkifat ile kısmi tevkifat arasındaki fark ne?

Kısmi tevkifatta KDV bölünür; bir kısmını satıcı, kalanını alıcı beyan eder. Tam tevkifatta KDV'nin tamamı alıcı tarafından beyan edilir ve satıcı hiç KDV tahsil etmez. Tam tevkifat farklı işlemlerde doğar — yurt dışından alınan hizmetler, kiralama ve reklam verme işlemleri gibi — ve kendi kuralları vardır. Bu araç yalnızca kısmi tevkifatı hesaplar.

Kamu özel işbirliğiyle yapılan sağlık tesisleri neden listede yok?

Çünkü tek bir oranı yok. Tebliğin 2.1.3.2.14 bölümü, hizmeti yüklenicinin mi alt yüklenicinin mi sunduğuna ve alt yüklenicinin hizmeti bilfiil ifa edip etmediğine göre değişen ayrı bir tablo içerir; sonuç 9/10, 5/10, 4/10 veya tevkifatsız olabilir. Tek satıra sıkıştırmak yanlış hesap ürettireceği için bu başlık bilinçli olarak dışarıda bırakıldı.